企業主需於2025年1月1日前遵守《企業透明法》申報 Beneficial Ownership Information

2025年1月1日截止日期即將到來,需提交實益擁有人資訊報告

您是否是受《企業透明法》(Corporate Transparency Act,CTA)影響的數百萬企業主之一?如果是,您可能需要向財政部的金融犯罪執法網絡(FinCEN)報告實益擁有人資訊(BOI)。FinCEN 已經啟動了一項全國性的公共服務宣傳活動,旨在讓可能受影響的企業主瞭解這一重要資訊。請務必了解 FinCEN 的報告要求,並知悉如何獲取更多資訊。未能按時或完全提交報告,可能會導致嚴重的罰款。

什麼是《企業透明法》(CTA)?

CTA 於 2021 年頒布,其目的是通過確定直接或間接擁有公司股份的個人(即「實益擁有人」)來創造企業擁有權的透明度。這一法律的總體目標是減少欺詐和非法活動。自 2024 年 1 月起,FinCEN 開始接受實益擁有人資訊報告,報告可以通過其網站提交。

CTA 要求大多數現有的美國企業以及在美國註冊經營的外國企業,披露其實益擁有人資訊。

2024 年 1 月 1 日之前創建或註冊的報告公司,必須在 2025 年 1 月 1 日之前提交首次實益擁有人資訊報告。

對於新成立的企業,報告時間框架較短。2024 年內創建或註冊的公司有 90 天的時間提交資訊,而在 2025 年 1 月 1 日之後創建或註冊的公司僅有 30 天的時間提交。

誰是實益擁有人?

實益擁有人是指任何直接或間接行使重大控制權或擁有或控制至少 25% 股份的個人。

如果某人符合以下任何一個條件,則被認為對報告公司行使重大控制權:

  • 該人是高級管理人員;
  • 該人有權任命或罷免某些管理人員或大多數董事;
  • 該人是重要的決策者;或
  • 該人以任何其他形式行使重大控制權。

FinCEN 提供了有關這四個報告類別的詳細資訊。

哪些公司需要根據 CTA 進行報告?

如果公司符合以下條件,則可能需要報告其實益擁有人資訊:

•公司、有限責任公司或任何根據州法律或部落司法管轄區法律向州務卿或類似機構提交文件在美國成立的公司;或

•在任何美國州或部落司法管轄區註冊經營的外國公司。

誰豁免提交 BOI 報告?

有 23 類豁免實體。這些實體已經受到聯邦和/或州對於實益擁有權報告的嚴格監管。這些豁免實體包括但不限於:

•會計事務所

•銀行

•經紀人/證券經銷商

•信用合作社

•政府機構

•保險公司

•投資公司/顧問

•公共事業

•免稅實體

•風險資本基金顧問

FinCEN 的《小型實體合規指南》包括一份報告公司豁免清單以及幫助公司確定其是否符合豁免資格的檢查表。

需要提供哪些資訊?

報告公司需要提供其自身和所有實益擁有人的基本資訊。

對於報告公司,所需資訊包括法律名稱、商業名稱、地址、註冊司法管轄區和納稅人識別號。

對於實益擁有人,所需資訊包括姓名、出生日期、住址,以及護照或駕照等身份證件上的識別號碼。

如何準備和提交 BOI 報告

FinCEN 已經創建了 BOI 電子申報系統,實益擁有人資訊報告可以通過該系統在線提交。

如果我未在截止日期前提交會發生什麼?

未能按時提交報告可能會帶來極大的經濟損失,民事罰款將從每天 500 美元起,刑事處罰最高可達 10,000 美元及/或兩年監禁。

小型實體合規指南

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